Belastingplan 2026

30 november 2025

Belastingplan 2026: dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor ondernemers en particulieren

Foto waar belasting op wordt berekend

Op 27 november 2025 heeft de Tweede Kamer het Belastingplan 2026 aangenomen. De plannen die op Prinsjesdag 2025 zijn gepresenteerd, zijn tijdens de parlementaire behandeling op meerdere punten aangepast. Een deel daarvan komt voort uit amendementen van de nieuwe Tweede Kamer; andere wijzigingen zijn toegevoegd via nota’s van wijziging.

In deze blog zetten we de belangrijkste veranderingen voor je op een rij, duidelijk en praktisch, zodat je precies weet wat er per 1 januari 2026 verandert.

Belastingtarieven in Box 1

De tarieven in box 1 ondergaan enkele belangrijke wijzigingen. Het tarief van de eerste schijf stijgt van 35,70% naar 35,75%. Deze verhoging zal in de jaren 2031, 2033 en 2035 telkens met 0,01% worden aangepast. Daarnaast verschuift de grens van de hoogste schijf van €79.137 naar €78.426. Ook de arbeidskorting wordt herzien, wat invloed kan hebben op uw belastingaangifte.

  • Wat zijn de nieuwe tarieven?

    De eerste schijf in box 1 gaat naar 35,75%. Dit percentage zal in de komende jaren geleidelijk stijgen.

  • Hoe beïnvloedt dit mijn belastingaangifte?

    De verschuiving van de hoogste schijf kan betekenen dat u meer belasting betaalt als uw inkomen boven de nieuwe grens ligt.

  • Wat is de arbeidskorting?

    De arbeidskorting is een belastingvoordeel voor werkenden. De aanpassingen kunnen invloed hebben op het bedrag dat u ontvangt.

  • Wanneer gaan deze wijzigingen in?

    De nieuwe tarieven en aanpassingen worden geleidelijk doorgevoerd in de komende jaren.

  • Hoe kan Eddar Belastingadvies helpen?

    Wij bieden deskundig advies en ondersteuning bij uw belastingaangifte, zodat u optimaal gebruik kunt maken van de nieuwe regels.

Versnelde afbouw van de aftrek

Wet Hillen: Wat betekent dit voor jou?

Wat houdt de wijziging in?

De afbouw van de aftrek bij een geen of geringe eigenwoningschuld wordt versneld van 3,33% naar 4,5% per jaar. Dit betekent dat huiseigenaren met een (bijna) afgeloste woning sneller minder aftrek kunnen toepassen. Per 1 januari 2026 is nog 71,82% van de aftrek toepasbaar.

Wie wordt geraakt?

Deze wijziging heeft vooral impact op huiseigenaren die hun hypotheek bijna hebben afgelost. Het is belangrijk om je goed voor te bereiden op deze veranderingen in de belastingwetgeving.

Uitstel Tariefsverhoging

De verhoging van het effectieve tarief voor middellijke lucratieve belangen is uitgesteld naar 2028. Dit biedt dga’s en houdsterstructuren de kans om hun fiscale planning te optimaliseren.

Voordelen van het Uitstel

Met het uitstel hebben ondernemers meer tijd om hun strategieën te herzien en aan te passen aan de nieuwe fiscale realiteit. Dit kan leiden tot aanzienlijke belastingbesparingen.

Optimaliseer uw Planning

Neem de tijd om uw fiscale situatie te analyseren en te profiteren van de mogelijkheden die het uitstel biedt. Onze experts staan klaar om u te adviseren.

Eddar Belastingadvies

Als uw partner in belastingadvies en boekhouding, helpen wij u bij het navigeren door de fiscale uitdagingen en kansen.

Goed nieuws voor spaarders!

In 2026 gaat het forfaitair rendement op overige bezittingen niet naar 7,78%, maar naar 6%. Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen over je vermogen. Bovendien wordt het heffingsvrij vermogen verhoogd naar €59.357 per persoon, wat betekent dat je meer kunt sparen en beleggen zonder belasting te hoeven betalen.

  • Wat is het forfaitair rendement?

    Het forfaitair rendement is een vast percentage dat door de belastingdienst wordt gebruikt om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen over je vermogen. Dit percentage kan jaarlijks veranderen.

  • Hoe beïnvloedt dit mijn belastingaangifte?

    Met een lager forfaitair rendement en een hoger heffingsvrij vermogen, betaal je minder belasting over je spaargeld en beleggingen. Dit kan je netto rendement aanzienlijk verbeteren.

  • Wat moet ik doen?

    Het is verstandig om je financiële situatie te herzien en te kijken hoe je optimaal gebruik kunt maken van deze veranderingen. Overweeg om advies in te winnen bij een belastingadviseur.

  • Wanneer gaat dit in?

    De nieuwe regels gaan in op 1 januari 2026. Zorg ervoor dat je goed voorbereid bent en je financiën op orde hebt voor deze datum.

  • Waar kan ik meer informatie vinden?

    Voor meer informatie kun je de website van de belastingdienst raadplegen of contact opnemen met Eddar Belastingadvies voor persoonlijk advies.

Bedrijfsopvolgingsregelingen: Versoberingen geschrapt

De eerder aangekondigde versoberingen van de bedrijfsopvolgingsregelingen zijn niet doorgegaan. Dit betekent dat ondernemers die een opvolging voorbereiden, meer flexibiliteit behouden in hun plannen.

Wat blijft er behouden?

De drie geplande aanpassingen die niet doorgaan zijn: de beperking van de BOR tot gewone aandelen met minimaal 5%, de verruiming voor aandelen in box 3 bij gezamenlijk familiebezit (minimaal 25%), en de verruiming van de verwateringsregeling voor belangen onder 0,5%.

Voordelen voor ondernemers

Met het schrappen van deze versoberingen kunnen ondernemers hun opvolgingsplannen beter vormgeven zonder onnodige beperkingen. Dit biedt meer ruimte voor strategische keuzes.

Neem contact op

Heeft u vragen over de bedrijfsopvolgingsregelingen of wilt u advies? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.

Voordelen van Elektrische Leaseauto's

Met de huidige bijtellingsregels voor elektrische auto's profiteert u van aanzienlijke belastingvoordelen. Ontdek hoe u deze voordelen maximaal kunt benutten.

Bijtelling Tot 2026

Tot 2026 geldt een bijtelling van 18% over de eerste €30.000. Dit biedt een uitstekende kans voor ondernemers om kosten te besparen.

Bijtelling 2027

In 2027 stijgt de bijtelling naar 20% over de eerste €30.000. Dit blijft echter een voordelige regeling voor elektrische voertuigen.

Bijtelling Vanaf 2028

Vanaf 2028 geldt er een standaard bijtelling van 22% over de volledige waarde van de auto. Dit maakt het belangrijk om nu te profiteren van de lagere tarieven.

Veranderingen in de Youngtimerregeling

De minimumleeftijd van youngtimers gaat omhoog, wat invloed heeft op de belastingvoordelen. In 2026 stijgt de leeftijd van 15 naar 16 jaar en in 2027 naar 25 jaar. Dit betekent dat minder voertuigen in aanmerking komen voor belastingvriendelijke voordelen.

Wat betekent dit voor jou?

Met de verhoging van de minimumleeftijd van youngtimers, wordt de doelgroep voor belastingvriendelijke youngtimers aanzienlijk kleiner. Dit kan gevolgen hebben voor je fiscale planning en autokeuze.

Blijf op de hoogte

Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de veranderingen in de wetgeving. Eddar Belastingadvies helpt je om de juiste keuzes te maken in deze veranderende markt.
Neem contact op

Jouw youngtimer, jouw keuze

Met de juiste begeleiding kun je nog steeds profiteren van de voordelen van youngtimers. Laat ons je helpen bij het navigeren door deze veranderingen.
Plan een adviesgesprek
S&O-afdrachtsvermindering: hogere schijfgrens

Wat betekent de stijging van de schijfgrens voor uw belastingaangifte?

Verhoogde schijfgrens

De eerste schijfgrens stijgt door inflatie met 2,9% naar €391.020 in 2026. Dit betekent dat u meer kunt verdienen voordat u in een hogere belastingcategorie valt.

Voordelen van de verhoging

Met de nieuwe schijfgrens kunt u profiteren van een lagere belastingdruk, wat uw netto-inkomen ten goede komt. Dit biedt ruimte voor investeringen in uw onderneming.

Beperking EIA/MIA voor ondernemers in box 1

Vanaf 2029 zijn er belangrijke wijzigingen in de aftrekbaarheid van de EIA (Energie-investeringsaftrek) en MIA (Milieu-investeringsaftrek) voor ondernemers in box 1. De aftrek mag niet hoger zijn dan de gerealiseerde winst, wat betekent dat je alleen kunt profiteren van de aftrek tot het bedrag dat je daadwerkelijk hebt verdiend.

Wat gebeurt er met niet-benutte aftrekken?

Niet-benutte aftrekken kunnen tot 9 jaar vooruit worden geschoven. Dit biedt ondernemers de mogelijkheid om in de toekomst te profiteren van deze fiscale voordelen, zelfs als ze in een bepaald jaar niet voldoende winst maken.

Wie is uitgesloten van deze beperking?

De beperking geldt niet voor vennootschapsbelastingplichtigen. Dit betekent dat bedrijven die onder de vennootschapsbelasting vallen, niet te maken krijgen met deze nieuwe regels en hun aftrekken volledig kunnen benutten.

Waarom is deze wijziging belangrijk?

Deze wijziging kan een aanzienlijke impact hebben op de fiscale planning van ondernemers in box 1. Het is cruciaal om je boekhouding en investeringen goed in de gaten te houden om optimaal gebruik te maken van de beschikbare aftrekken.

Hoe kan Eddar Belastingadvies helpen?

Bij Eddar Belastingadvies bieden we deskundig advies en ondersteuning bij het optimaliseren van je fiscale situatie. We helpen je om de gevolgen van deze wijzigingen te begrijpen en strategisch te plannen voor de toekomst.

Wat zijn de voordelen van onze diensten?

Onze expertise in belastingadvies en boekhouding zorgt ervoor dat je geen fiscale voordelen misloopt. We bieden op maat gemaakte oplossingen die aansluiten bij jouw specifieke situatie en behoeften.

Neem contact met ons op

Wil je meer weten over hoe deze wijzigingen jouw onderneming kunnen beïnvloeden? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.

Accijnsverlaging in zicht

Accijns op brandstoffen minder snel terug naar oud niveau

Tijdelijke accijnsverlaging

De tijdelijke verlaging van accijnzen op brandstoffen wordt minder snel afgebouwd dan eerder gepland. Dit biedt enige verlichting voor ondernemers en consumenten.

Energiecrisismaatregelen

Door de impact van eerdere energiecrisismaatregelen is er besloten om de afbouw van de accijnsverlaging te vertragen. Dit helpt om de stijgende kosten te beheersen.
Wat betekent dit voor jou?
Voor ondernemers betekent dit dat de kosten voor brandstoffen minder snel zullen stijgen, wat een positieve invloed kan hebben op de bedrijfsvoering.

Blijf op de hoogte

Volg de ontwikkelingen rondom accijnzen en energieprijzen om goed voorbereid te zijn op toekomstige veranderingen.
Jouw financiële partner
Wij ontzorgen je in de boekhouding, zodat jij je kunt focussen op wat echt belangrijk is: jouw onderneming.

Nieuwe Vliegbelasting voor Privévliegtuigen

Vanaf 2030 wordt er een verhoogde vliegbelasting geïntroduceerd voor privévliegtuigen met maximaal 19 zitplaatsen. Dit heeft gevolgen voor de kosten van luchtvervoer, afhankelijk van de afstand.

Korte Afstanden

Voor korte afstanden, inclusief Caribisch Nederland, bedraagt de vliegbelasting €420 per persoon.

Middellange Afstanden

Bij middellange afstanden is de belasting vastgesteld op €1.015 per persoon.

Lange Afstanden

Voor lange afstanden geldt een belasting van €2.100 per persoon.
Hoe nu verder?

Eerste Kamer stemt in december

Belangrijke data

De Eerste Kamer bespreekt de plannen de komende weken. Op 16 december 2025 volgt de stemming. De Eerste Kamer kan de plannen alleen aannemen of verwerpen — geen wijzigingen meer.

Inwerkingtreding

Bij instemming zullen de meeste nieuwe regels per 1 januari 2026 in werking treden.

Belastingplan 2026: Wat betekent het voor jou?

Conclusie

Impact op ondernemers

De wijzigingen in box 1 en box 3 hebben directe gevolgen voor jouw belastingaangifte. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent over deze veranderingen.

Veranderingen in leasebijtelling

De nieuwe regels rondom leasebijtelling kunnen jouw kostenstructuur beïnvloeden. Het is belangrijk om hier tijdig op in te spelen.

Bedrijfsopvolgingsregelingen

De aanpassingen in de bedrijfsopvolgingsregelingen kunnen invloed hebben op de continuïteit van jouw onderneming. Laat je adviseren over de beste aanpak.

Voorbereiding is essentieel

Met de juiste voorbereiding en advies kun je optimaal profiteren van de nieuwe belastingregels. Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek.
Neem contact op

Blijf op de hoogte

Volg onze updates om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen in het belastingplan en hoe deze jou kunnen raken.

Jouw belastingadviseur

Bij Eddar Belastingadvies staan we klaar om je te ondersteunen bij al je fiscale vragen en boekhouding. Samen zorgen we voor een zorgeloze toekomst.
Plan een afspraak

Hulp nodig met de gevolgen voor jouw situatie?

Wil je precies weten wat deze veranderingen voor jou of jouw onderneming betekenen? Neem gerust contact op, ik denk graag met je mee.

Contact

Email

info@edarbelastingadvies.nl

Telefonisch

0262022160

Kantoor

Groningensingel 1191

6835HZ, Arnhem

Of

Jean Monnetpark 47

7336BB Apeldoorn

Blijf op de hoogte van belastingwijzigingen

Bij Eddar Belastingadvies houden we u op de hoogte van alle relevante belastingwijzigingen en hoe deze uw situatie kunnen beïnvloeden. Neem contact met ons op voor persoonlijk advies.

Neem contact op
Belastingvoordeel aan het berekenen

3 Vergeten aftrekposten voor ondernemers (Met direct belastingvoordeel!)

7 augustus 2025
Mis geen belastingvoordeel! Ontdek 3 slimme maar vaak vergeten aftrekposten voor ondernemers die direct geld opleveren. Eddar Belastingadvies legt uit.